Court convicted defendants of tax evasion and fraud, imposing prison terms and civil penalties.
Estonia (EE)
Sintesi Legislator
Generato dall'IAThe court convicted the defendants of tax evasion and fraud regarding unreported income and false business declarations. The prosecution argued that the defendants failed to submit tax returns and provided false data, causing significant revenue loss to the state. The court found the evidence sufficient to establish guilt and imposed prison sentences along with civil restitution orders.
Regesto Legislator
Generato dall'IAKrK § 148-1 lg 10; KrK § 148-1 lg 2; KrK § 17 lg 5, lg 6; KarS § 73 lg 1, lg 3; KarS § 68 lg 1: The court established that failure to submit tax declarations and submission of false business data constitute tax evasion and fraud, warranting criminal conviction and imprisonment.
Parole chiave
Generato dall'IADisposizioni normative citate
Generato dall'IATesto completo
K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL KOHTUOTSUSE RESOLUTIIVOSA
Kohus Viru Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 17.oktoobril 2008, Viru Maakohtu Kohtla-Järve Kohtumaja Kriminaalasja number 1-04-171 (02934000043) Kohtunik Kohtunik Anu Ernits Kohtuistungi sekretär, tõlk Sekretär Marge Ojaäär, tõlk Svetlana Hamaza, Leonora Nõmmik Kriminaalasi T.M süüdistus KrK 148-1 lg 10 järgi ja Viktor Šerõi süüdistuses KrK § 148-1 lg 10 -§17 lg 5, lg 6 järgi Prokurör Viru Ringkonnaprokuratuuri juhtivprokurör Dilaila Nahkur- Tammiksaar Süüdistatav
, sündinud xxx töökoht T.M puudub, elukoht xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, karistamata VIKTOR ŠERÕI: sündinud xxx, elukoht xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, töökoht puudub, karistamata Kaitsjad Viktor Šerõi kaitsja vandeadvokaat Arvo Suuban T.M kaitsja vandeadvokaat Eduard Bulattšik RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 309 lg 3, §311, § 313, § 315, § 318 lg 1, §
319 lg 1-3, kohus
OTSUSTAS: KrMS § 14 lg 2, § 301 alusel: T.M õigeks mõista KrK § 148-1 lg 10 järgi OÜ A G 2000 mai-, juunija juulikuu tulu kohta tuluja sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonide esitamata jätmises, mille tõttu jäi arvestamata ja riigieelarvesse laekumata 1.882.247 krooni tulumaksu. VIKTOR ŠERÕI õigeks mõista KrK § 148-1 lg 10, § 17 lg 5, lg 6 järgi T.M kihutamises ja talle kaasaaitamises OÜ A G 2000 mai-, juunija juulikuu tulu kohta tuluja sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonide esitamata jätmisele, mille tõttu jäi arvestamata ja riigieelarvesse laekumata 1.882.247 krooni tulumaksu.
T.M süüdi tunnistada KrK § 148-1 lg 2 järgi OÜ A G 2000 maija juunikuu käibedeklaratsioonides valeandmete esitamises, mille tõttu jäi arvestamata ja riigieelarvesse laekumata 743.797 krooni käibemaksu. 01.09.2000-14.03.2007 vastas sellele KarS § 386 lg 1 kuriteokoosseis ja alates 15.03.2007 vastab sellele KarS § 389-1 lg 1 kuriteokoosseis.
T.M-ile mõista karistuseks KrK § 148-1 lg 2 järgi vangistus 10(kümme) kuud. KarS § 73 lg 1, lg 3 kohaldamisega mitte pöörata karistust täitmisele, kui T.M- Uri katseajal 3(kolm) aastat ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja algust arvestada alates 17.oktoobrist 2008.
Tõkendelukohast lahkumise keeld - tühistada T.M suhtes kohtuotsuse jõustumisel. VIKTOR ŠERÕI süüdi tunnistada KrK § 148-1 lg 2, § 17 lg 5, lg 6 järgi T.M kihutamises ja talle kaasaaitamises OÜ A G 2000 maija juunikuu käibedeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mille tõttu jäi arvestamata ja riigieelarvesse laekumata 743.797 krooni käibemaksu. 01.09.2000-14.03.2007 vastas sellele KarS § 386 lg 1, § 22 lg lg 2, lg 3 kuriteokoosseis ja alates 15.03.2007 vastab sellele KarS § 389-1 lg 1, KarS § 22 lg 2, lg 3 kuriteokoosseis.
Viktor Šerõile mõista karistuseks KrK § 148-1 lg 2, § 17 lg 5, lg 6 järgi vangistus 10(kümme) kuud. KarS § 68 lg 1 kohaldamisega, arvestades Viktor Šerõi karistuse hulka eelvangistus 25.-27.
veebruar 2004, kokku 3(kolm) päeva, on ärakandmata vangistus 9(üheksa) kuud ja 27(kakskümmend seitse) päeva. KarS § 73 lg 1, lg 3 kohaldamisega mitte pöörata karistust täitmisele, kui Viktor Šerõi katseajal 3(kolm) aastat ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja algust arvestada alates 17.oktoobrist 2008.
Tõkendelukohast lahkumise keeld - tühistada Viktor Šerõi suhtes kohtuotsuse jõustumisel.
E V(M- ja T kaudu) tsiviilhagi rahuldada summas 743.797 krooni. Välja mõista E V (M-ja T kaudu) kasuks 743.797 krooni solidaarselt T.M-ilt ja Viktor Šerõilt. KrMS § 310 lg 2 alusel jätta läbi vaatamata E V (M- ja T kaudu) tsiviilhagi summas 1.882.247 krooni.
Jätta muutmata E V (M-ja T, registrikood 700003499 kaudu) tsiviilhagi tagamiseks kohaldatud abinõud:
Kinnisasja käsutamise keelumärge Viktor Šerõi omanduses olevale kinnistule aadressil xxxxxxxx xxxxxxx, registriosa xxxxxx, katastritunnus xxxxxxxxxxxx, kinnisasja käsutamise keelumärge Viktor Šerõi omanduses olevale kinnistuosale aadressil xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, registriosa xxxxxxxxx, katastritunnus xxxxxxxxxxxxxx ja kinnisasja käsutamise keelumärge T.M-i (T.M) omanduses olevale kinnistuosale aadressil xxxxxxxxxxx, registriosa xxxxxxxxx, katastritunnus xxxxxxxxxxxx
Asitõendid: OÜ A G ja AS xxxxxxxxx ostu-müügi leping (03.04.2000.a.)- 2 lehel; OÜ A G faktuurarved: AS-le xxxxxxxx ( 20), arve-saatelehed OÜ-le xxxxxxxxx (5), arvesaateleht AS-le xxxxxxxx (1 ), arve-saateleht OÜ-le xxxxxx (1), arve-saateleht AS-le xxxxxxxxx (1), 24.09.2000.a. arve-saateleht nr 56 OÜ-le xxxxxxxx (1),OÜ xxxxxxxxxx 26.05.2000.a. arve nr 517 (1), OÜ xxxxxxxxxx teatised OÜ-le xxxxxxxxx(5), OÜ xxxxxxxxx osa ostu-müügi leping 25.05.2000 ( 4 lehel), AS xxxxxxxxx 20.06.2000.a. pretensioon nr 389 (1), üleöödeposiidi programmi leping nr 807/2000 3 lehel, OÜ xxxxxxxxxxx 09.06.2000.a. arve nr 11-P teine eksemplar- (1), OÜ xxxxxxxx arve-kviitung OÜ-le xxxxxxxxxxx( 1), A3 formaadis paberileht andmetega(1), registraatoritega nr 00077325 ja n 00077324 köidetud OÜ xxxxxxxxx dokumendid ( 76 lehel) - väljastada OÜ xxxxxxxxxx pankrotihaldurile O E xxxxxxxxxxxxxx OÜ, xxxxxxxxxxxxxxxxxx
OÜ A G 2000.a. mai ja juuni käibedeklaratsioonid 4 tk. – tagastada M-ja T OÜ A G pitsati jäljendiga ostu-müügilepingute tühjad blanketid(11 tk), U-net koodikaart 086683 ümbrik koos T.M-i nimele PIN-koodi andmetega, Simpel-kaart ilma SIM kaardita ja AS Hansapank kliendikaarthävitada kohtuotsuse jõustumisel. Allkirjanäidised (80 lehel) jätta kriminaaltoimiku juurde.
KrMS § 180 lg 1 alusel välja mõista riigituludesse menetluskulud: T.M-ilt välja mõista 6525 krooni sundraha, 441 krooni kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu ning määratud kaitsjale Eduard Bulattšikule makstud tasu 43.194 krooni ( 2838 krooni kohtueelses menetluses ja 40.356 krooni kohtus osutatud õigusabi eest).
Välja mõista Viktor Šerõilt riigituludesse menetluskulud: 6525 krooni sundraha, 441 krooni kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu ning määratud kaitsjale Arvo Suubanile makstud tasu 51.802 krooni kohtus osutatud õigusabi eest.
Edasikaebamise kord. Kohtuotsuse peale on kohtumenetluse pooltel õigus esitada apellatsioon Viru Ringkonnakohtule Viru Maakohtu kaudu.
Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist teatatakse Viru Maakohtule kirjalikult 7 päeva jooksul alates kohtuotsuse resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik tutvuda kohtuotsusega.
Kohtunik Anu Ernits