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Inhaltsübersicht (44)
Gesetzestext (44 Artikel)
Das Konkordat vom 23. Februar 2011 über die Errichtung und den Betrieb der Aufsichtsbehörde BVG und der Stiftungen der Westschweiz wird genehmigt.
Das Konkordat regelt die Organisation der Aufsicht, im Sinne des Bundesrechts, über die Stiftungen und Vorsorgeeinrichtungen, die ihren Sitz in den Partnerkantonen haben.
Die Überwachung der Stiftungen im Sinne der Artikel 80 bis 89 des Schweizerischen Zivilgesetzbuches, die dem Kanton Jura angehören, wird ebenfalls der Aufsichtsbehörde BVG und der Stiftungen der Westschweiz zugewiesen (Art. 3 Abs. 2 des Konkordats).
1 Die Partnerkantone gründen durch das Konkordat eine autonome öffentlich-rechtliche Anstalt mit eigener Rechtspersönlichkeit (im Folgenden: "die Anstalt").
2 Die Anstalt trägt den Namen "Aufsichtsbehörde BVG und Stiftungen der Westschweiz (Westschweizer BVG- und Stiftungsaufsichtsbehörde)".
Dieser Erlass unterliegt dem fakultativen Referendum.
1 Die Anstalt ist mit der Aufsicht über die Vorsorgeeinrichtungen sowie über die Einrichtungen, die der Vorsorge dienen, beauftragt, welche ihren Sitz auf dem Gebiet eines der Partnerkantone haben.
2 Die Partnerkantone können der Anstalt auch die Aufsicht über die klassischen Stiftungen übertragen, die gemäß den Artikeln 80 ff. des Zivilgesetzbuches (ZGB) ihrer Aufsicht unterstehen.
3 Die Zuständigkeiten des Bundes bleiben vorbehalten.
Die Regierung legt das Datum des Inkrafttretens dieser Verordnung fest.
Das Unternehmen hat seinen Sitz in Lausanne, im Kanton Waadt.
1 Die Organe der Einrichtung sind
a) der Verwaltungsrat;
b) die Geschäftsleitung;
c) die Revisionsstelle.
2 Der Betrieb der Einrichtung untersteht einer interparlamentarischen Aufsichtskommission, deren Auftrag in Artikel 15 definiert ist.
1 Der Verwaltungsrat (nachfolgend: "der Rat") besteht aus einem Mitglied jedes Partnerkantons. Jede kantonale Regierung ernennt ein Mitglied der kantonalen Exekutive, um sie zu vertreten und in ihrem Namen zu handeln. In Ausnahmefällen können sich die Mitglieder bei den Sitzungen vertreten lassen.
2 Der Rat bestimmt seinen Vorsitzenden und legt im Übrigen seine Arbeitsweise fest.
1 Der Rat ist das oberste Organ der Einrichtung. In dieser Eigenschaft trifft er alle Entscheidungen, die nicht in die Zuständigkeit eines anderen Organs fallen.
2 Er hat insbesondere folgende Aufgaben
a) die Überwachung der Einrichtung ausüben und deren reibungslosen Ablauf gewährleisten;
b) Ausführungsbestimmungen gemäss dem BVG erlassen;
c) Ausführungsbestimmungen für die Aufgaben der Einrichtung im Bereich der klassischen Stiftungen erlassen;
d) die zur Funktion der Einrichtung notwendigen Reglemente erlassen;
e) die von der Aufsichtsbehörde herausgegebenen Rundschreiben zur Kenntnis nehmen;
f) das Budget verabschieden;
g) den Gebührentarif festlegen und veröffentlichen lassen;
h) die Einstellung des Direktors vornehmen und die Einstellung der Mitarbeiter genehmigen, unter Beachtung des Erfordernisses der Zweisprachigkeit und soweit möglich der kantonalen Vertretung;
i) das Revisionsorgan bestimmen;
j) den Jahresbericht und die Jahresrechnung genehmigen;
k) den Jahresbericht an die Regierung jedes Partnerkantons und die interparlamentarische Kontrollkommission übermitteln;
l) jede Zusammenarbeit mit Dritt- oder Partnerkantonen vereinbaren.
1 Die Entscheidungen des Rates werden mit einfacher Mehrheit aller anwesenden Mitglieder getroffen, wobei die Stimme des Vorsitzenden bei Stimmengleichheit ausschlaggebend ist.
2 Der Direktor der Einrichtung nimmt grundsätzlich an den Sitzungen des Rates mit beratender Stimme und Antragsrecht teil.
Der Rat stellt den Direktor der Einrichtung durch einen Verwaltungsrechtsvertrag ein.
1 Der Direktor leitet die Einrichtung auf operativer Ebene.
2 Er hat insbesondere folgende Zuständigkeiten
a) die Leitung der Einrichtung übernehmen;
b) die personellen, finanziellen und materiellen Ressourcen verwalten;
c) das Personal auf der Grundlage von Stellenausschreibungen in den Partnerkantonen rekrutieren;
d) nach Genehmigung durch den Rat die Arbeitsverträge der Mitarbeiter abschließen und das Personalmanagement sicherstellen;
e) dem Rat regelmäßig über seine Tätigkeit Bericht erstatten;
f) die Themen zur Zuständigkeit des Rates vorbereiten;
g) Rundschreiben an die Stiftungen und Vorsorgeeinrichtungen erlassen.
Der Direktor vertritt die Einrichtung gegenüber Dritten.
Der Rat ernennt das Revisionsorgan.
Das Revisionsorgan überprüft, ob die Jahresrechnung den gesetzlichen Bestimmungen und den anerkannten Grundsätzen entspricht.
Der Revisionsstelle erstellt einen detaillierten Bericht mit seinen Feststellungen und Bemerkungen für den Rat.
1 Es wird eine Interparlamentarische Kontrollkommission im Sinne des Übereinkommens über die Mitwirkung der kantonalen Parlamente bei der Ausarbeitung, Ratifizierung, Durchführung und Änderung der interkantonalen Vereinbarungen und der Verträge der Kantone mit dem Ausland eingerichtet (CoParl).
2 Die Interparlamentarische Kontrollkommission besteht aus drei Mitgliedern pro Kanton, die vom Parlament jedes Kantons bestimmt werden.
3 Die Kontrolle erstreckt sich auf
a) die strategischen Ziele des Unternehmens;
b) die mehrjährige Finanzplanung;
c) das Jahresbudget;
d) die Jahresrechnungen;
e) die Bewertung der erzielten Ergebnisse.
4 Die Interparlamentarische Kontrollkommission erstellt mindestens einmal jährlich einen schriftlichen Bericht und übermittelt diesen den beteiligten Parlamenten.
Der Direktor verpflichtet das Personal der Einrichtung durch einen öffentlich-rechtlichen Vertrag.
Das Personal der Einrichtung ist bei der Pensionskasse des Kantons Waadt angeschlossen. Der Rat kann eine andere Pensionskasse wählen.
Die Vorschriften über das Personal des Kantons des Sitzes sind sinngemäß anwendbar, solange ein besonderer Personalstatut nicht vom Rat festgelegt wurde.
1. Das Institut haftet für seine Verpflichtungen und den Schaden, den es unerlaubt verursacht, sei es direkt oder durch seine Mitarbeiter, bei der Ausübung der Tätigkeit des Instituts, gemäß den Bestimmungen über die Haftung des Staates des Kantons des Sitzes.
2. Der Rat muss eine Haftpflichtversicherung abschließen, um die Überwachungstätigkeiten abzudecken.
3. Der Kanton des Sitzes der überwachten Institution haftet gemäß seiner Gesetzgebung gesamtschuldnerisch für den unerlaubt verursachten Schaden durch das Institut.
1 Wenn der Staat verpflichtet war, den durch die Einrichtung verursachten Schaden bei einem Dritten zu ersetzen, hat er ein Rückgriffsrecht gegen diese Einrichtung.
2 Die Einrichtung, die den durch einen ihrer Angestellten verursachten Schaden ganz oder teilweise ersetzt hat, hat ein Rückgriffsrecht gegen diesen Angestellten.
3 Es gelten die Bestimmungen über die Haftung des Staates und seiner Bediensteten des Kantons, in dem der Sitz liegt.
1 Die Einrichtung sowie die Verwaltungs- und Justizbehörden der Partnerkantone leisten einander Amtshilfe bei der Erfüllung ihrer Aufgaben und müssen, ohne Gebühren zu erheben, den angemessenen Austausch von Mitteilungen, die Übermittlung nützlicher Informationen und die Einsichtnahme in die Akten ermöglichen.
2 Die Körperschaften, Einrichtungen und Organisationen, die öffentliche Aufgaben der Partnerkantone erfüllen, haben im Rahmen dieser Aufgaben die gleiche Informationspflicht wie die Behörden und die Einrichtung.
3 Die Verweigerung der Amtshilfe durch die Einrichtung kann beim Kantonsgericht des Kantons des Sitzes angefochten werden.
4 Die Verweigerung der Amtshilfe durch einen Kanton oder durch seine Körperschaften, Einrichtungen und Organisationen, die öffentliche Aufgaben erfüllen, kann bei den zuständigen Behörden des betroffenen Kantons angefochten werden.
1 Das Institut führt eine eigenständige Buchhaltung basierend auf dem Kontenplan des Sitzkantons.
2 Die Jahresbuchhaltung wird entsprechend den Grundsätzen der ordnungsgemäßen Rechnungslegung geführt und strukturiert. Sie umfasst eine Bilanz, eine Erfolgsrechnung und einen Anhang.
3 Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Der Kanton des Sitzes stellt der Einrichtung einen Liquiditätsvorschuss in Form eines Darlehens unter den folgenden Bedingungen zur Verfügung
a) Betrag: CHF 1'500'000.-;
b) Laufzeit: 15 Jahre;
c) Lineare Amortisation über 15 Jahre;
d) Zinssatz: Der Zinssatz wird durch den durchschnittlichen Zinssatz der Schulden des Kantons des Sitzes zu Beginn der Tätigkeit der Einrichtung festgelegt. Er wird jedes Jahr neu berechnet.
1 Die Einrichtung erhebt Gebühren für ihre Überwachungstätigkeiten von Stiftungen und Vorsorgeeinrichtungen. In bestimmten Fällen kann sie die Gebühren ermäßigen oder auf deren Erhebung verzichten.
2 Der Rat legt die Gebührenordnung für die der Aufsichtsbehörde der Stiftungen geschuldeten Gebühren fest. Die Gebühren müssen die für die Stiftungen erbrachten Leistungen sowie die gesamten Kosten der Einrichtung decken, insbesondere diejenigen, die im Zusammenhang mit der Oberaufsichtskommission stehen; sie umfassen
a) eine jährliche Überwachungsgebühr;
b) Gebühren für Entscheidungen und Dienstleistungen.
3 Die jährliche Überwachungsgebühr wird auf der Grundlage der Bilanzsumme der Stiftungen und Vorsorgeeinrichtungen berechnet. Bei der Berechnung der von beruflichen Vorsorgeeinrichtungen geschuldeten Gebühren kann auch ihre Struktur sowie die Zahl der angeschlossenen Versicherten berücksichtigt werden.
4 In der Regel werden die Gebühren für Entscheidungen und Dienstleistungen nach dem dafür aufgewendeten Arbeitsaufwand berechnet. Die Einrichtung kann auch bestimmte Entscheidungen oder Dienstleistungen pauschal abrechnen, wobei der durchschnittliche Zeitaufwand für eine gleichartige Aufgabe berücksichtigt wird. Die Einrichtung ist auch befugt, andere spezielle Kriterien in Betracht zu ziehen, wie z.B. die Höhe der übertragenen Vermögenswerte oder freien Mittel bei einer Auflösung, die konsolidierte Bilanz im Falle einer Fusion, das Inventar bei einer Vermögensübertragung.
5 Wenn die Gebühren nach der Dauer der Operation berechnet werden, zählt jede halbe Stunde als volle halbe Stunde.
6 Die Gebühren können um höchstens 50 % erhöht werden, wenn der Antrag dringend bearbeitet werden muss oder wenn er eine besonders aufwendige Arbeit erfordert.
Der Betrag der außergewöhnlichen Kosten, wie z.B. Sachverständigen-, Erhebungs- oder Veröffentlichungskosten, wird zusätzlich erhoben.
1 Im Allgemeinen werden die Gebühren und Kosten von der Stiftung oder der Vorsorgeeinrichtung getragen.
2 Die Einrichtung kann diese einem Dritten auferlegen, wenn es die Umstände rechtfertigen, insbesondere wenn der Dritte die Intervention der Einrichtung erforderlich gemacht hat oder sich rücksichts- oder missbräuchlich verhalten hat.
3 Die Partnerkantone können durch die Gewährung eines jährlichen Pauschalzuschusses dazu beitragen, die den Stiftungen und Vorsorgeeinrichtungen mit Sitz auf ihrem jeweiligen Gebiet auferlegten Gebühren zu reduzieren. Die Modalitäten dieser finanziellen Beteiligung sind durch die Gesetzgebung des Partnerkantons zu regeln.
Die Gebühren müssen einer Anpassung unterzogen werden, wenn in mindestens zwei Geschäftsjahren die Verluste mehr als 5 % der insgesamt eingezogenen Gebühren übersteigen oder der Gewinn mehr als 10 % der insgesamt eingezogenen Gebühren ausmacht.
**Die Stiftung oder Vorsorgeeinrichtung, die nach Erhalt einer Mahnung, die auf die in dieser Bestimmung vorgesehene Sanktion hinweist, der Entscheidung des Amtes nicht innerhalb der festgesetzten Frist nachkommt, wird mit einer Ordnungsbusse bis zu CHF 4'000.- bestraft. Leichte Übertretungen werden mit einer Verwarnung sanktioniert. Das Amt kann, wenn es die Umstände rechtfertigen, solche Sanktionen auf die Mitglieder des Rates der beaufsichtigten Stiftung oder Vorsorgeeinrichtung persönlich anwenden. Den Mitgliedern des Rates, die gebüsst oder sanktioniert wurden, stehen die in Artikel 31 dieses Gesetzes vorgesehenen Rechtsmittel offen.**
Für seine Aufgaben der öffentlichen Gewalt ist die Einrichtung von allen kantonalen und kommunalen Steuern befreit.
Sofern dieses Konkordat nichts anderes bestimmt, gilt das Recht des Kantons des Sitzes. Dies gilt insbesondere für Ausschreibungen, den Datenschutz und die Archivierung.
1 Eine Stiftung oder eine Vorsorgeeinrichtung kann Rekurs gegen einen Entscheid der Anstalt in Bezug auf die jährliche Überwachungsgebühr, die Mahn- oder Erinnerungsgebühren, oder einen Strafbescheid erheben. Nur der Beschwerdeentscheid unterliegt der Anfechtung.
2 Der Rekurs erfolgt mittels schriftlicher Eingabe an die Anstalt innerhalb von dreißig Tagen ab Zustellung des angefochtenen Entscheids. Im Übrigen gilt das Verwaltungsverfahrensgesetz des Sitzkantons für das Rekursverfahren.
3 Die Bestimmungen des Bundesrechts und des kantonalen Rechts des Sitzkantons regeln das Verfahren für andere von der Anstalt getroffene Entscheide sowie das Beschwerdeverfahren gegen diese Entscheide.
Die Veröffentlichungen der Einrichtung erfolgen in den offiziellen Publikationsorganen der betroffenen Kantone, gemäß den vom betreffenden Kanton erlassenen Publikationsvorschriften.
1 Die Kantone verpflichten sich, ihre Akten vor der Inbetriebnahme der Einrichtung zu übermitteln.
2 Der Rat legt die Modalitäten des Transfers fest.
1 Die Kosten, die sich auf die Installationsperiode der Einrichtung beziehen, die zwischen dem Datum ihrer Gründung und dem Datum ihres Tätigkeitsbeginns liegt, werden zu gleichen Teilen zwischen den Partnerkantonen vorfinanziert.
2 Der Rat verabschiedet das Budget für diese Installationsperiode und legt die Modalitäten der Rückerstattung fest.
1 Das Konkordat tritt in Kraft, wenn drei Kantone ihm gemäß ihren eigenen Regeln beigetreten sind und dies der Staatskanzlei des Sitzkantons mitgeteilt haben.
2 Der Sitzkanton lädt den von jedem Kanton bestimmten Vertreter zu einer konstituierenden Sitzung ein. Der Rat legt das Datum des Beginns der Tätigkeit der Einrichtung fest und informiert die Eidgenossenschaft darüber.
1 Der vorliegende Konkordat steht anderen Kantonen zur Beitritt offen.
2 Die Zustimmung eines Kantons, durch das Konkordat gebunden zu sein, wird durch eine Erklärung seiner Regierung an den Rat ausgedrückt, begleitet von dem kantonalen Beitrittsgesetz.
3 Der Rat
a) legt die Rechte und Pflichten des beitretenden Kantons fest;
b) bestimmt das Datum, an dem der Beitritt wirksam wird.
Der Konkordat wird auf unbestimmte Zeit geschlossen.
1 Wenn ein oder mehrere Partnerkantone beabsichtigen, Änderungen an diesem Konkordat vorzuschlagen, werden diese einer eigens zu diesem Zweck benannten interparlamentarischen Kommission vorgelegt.
2 Wenn die Partnerkantone sich auf eine Änderung einigen, wird diese zur Genehmigung den jeweiligen Parlamenten vorgelegt.
1 Mit einer Kündigungsfrist von 2 Jahren zum Ende eines Geschäftsjahres kann ein Kanton aus dem Konkordat austreten.
2 Die Akten des austretenden Kantons werden identifiziert und in ihrem aktuellen Zustand am Ende der Kündigungsfrist übertragen.
3 Der Kanton, der aus dem Konkordat austritt, bleibt verantwortlich für die während seiner Mitgliedschaft von der Einrichtung eingegangenen Verpflichtungen.
4 Der austretende Kanton übernimmt die volle Verantwortung für die Akten von Institutionen, die ihren Sitz auf seinem Gebiet haben, ab dem Zeitpunkt seines Austritts.
5 Das Konkordat bleibt für die verbleibenden Mitglieder gültig.
1 Die Partnerkantone können jederzeit beschließen, das Konkordat aufzulösen.
2 Die Entscheidung zur Auflösung des Konkordats erfordert die Zustimmung aller Regierungen der Partnerkantone.
3 Der Liquidationsgewinn oder -verlust wird anteilig zu der Bilanzsumme der zum Zeitpunkt der Auflösung unter Aufsicht stehenden Institutionen verteilt.